|
ЭКСПЕРТНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
к проекту решения Камышинской городской Думы
«О бюджете городского округа – город Камышин на 2012 год
и на плановый период до 2014 года», (ко второму чтению)
Экспертное заключение Контрольно-счетной палаты на проект решения Камышинской городской Думы «О бюджете городского округа – город Камышин на 2012 год и на плановый период до 2014 года» подготовлено с учетом требований Бюджетного кодекса РФ, Решения Камышинской городской Думы от 23.08.2007 № 31 «О бюджетном процессе в городском округе - город Камышин», Решения Камышинской городской Думы от 29.09.2011 № 38 «О Контрольно-счетной палате городского округа – город Камышин» и иного действующего законодательства.
В соответствии со статьей 45 Решения Камышинской городской Думы «О бюджетном процессе в городском округе - город Камышин» при рассмотрении проекта решения о бюджете городского округа – город Камышин во втором чтении Камышинская городская Дума утверждает:
- бюджетные ассигнования (за исключением утвержденных в первом чтении условно утверждаемых (утвержденных) расходов) по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета городского округа – город Камышин в пределах общего объема расходов бюджета городского округа – город Камышин, утвержденного в первом чтении;
- текстовые статьи проекта решения о бюджете городского округа – город Камышин;
- ведомственную структуру расходов бюджета городского округа – город Камышин на очередной финансовый год и ведомственную структуру расходов бюджета городского округа – город Камышин на первый и второй годы планового периода.
В экспертном заключении, подготовленном палатой к рассмотрению проекта бюджета в первом чтении, указывалось в качестве отличительной особенности внесенного проекта отсутствие в нем доходов и соответственно расходов от оказания платных услуг муниципальными бюджетными учреждениями. По сравнению с текущим годом за счет данного фактора общая сумма расходов бюджета уменьшилась в пределах 135 млн. рублей.
В отличие от 2011 года в составе неналоговых доходов учтены доходы от оказания платных услуг, оказываемых только муниципальными казенными учреждениями (2,6 млн. руб.).
Формирование проекта бюджета городского округа на 2012-2014 годы (отмечалось в экспертном заключении в первом чтении) осуществлялось в условиях внедрения новых форм финансового обеспечения услуг, оказываемых автономными, бюджетными и казенными учреждениями, т. е. в условиях перехода от сметного финансирования к предоставлению субсидий учреждениям на выполнение муниципальных заданий по оказанию муниципальных услуг. Статьей 8 проекта решения определены особенности использования средств, получаемых муниципальными учреждениями и правовое положение муниципальных учреждений. Одним из пунктов является осуществление финансового обеспечения выполнения муниципального задания в виде субсидии из бюджета городского округа. Так, Постановление Администрации городского округа - город Камышин Волгоградской области от 16 июня 2011г. № 1298-п «Об утверждении Порядка предоставления субсидий муниципальным автономным учреждениям из бюджета городского округа - город Камышин» регулирует предоставление субсидий из городского бюджета муниципальным автономным учреждениям городского округа - город Камышин, Постановление Администрации городского округа - город Камышин Волгоградской области от 19 июля 2011г. № 1549-п «Об утверждении Порядка предоставления субсидий муниципальным бюджетным учреждениям из бюджета городского округа - город Камышин» регулирует предоставление субсидий из городского бюджета муниципальным бюджетным учреждениям городского округа - город Камышин.
Статьей 22 Решения Камышинской городской Думы от 23 августа 2007г. №31 «О бюджетном процессе в городском округе – город Камышин» предусмотрена обязанность ведения реестра расходных обязательств органом местного самоуправления.
Анализ соответствия реестра расходных обязательств, представленного в ходе подготовки заключения, проекту решения о бюджете установил несоответствие объема ассигнований на исполнение расходных обязательств в реестре, представленным в проекте решения о бюджете.
В соответствии с пунктом 2 статьи 87 БК РФ под реестром расходных обязательств понимается используемый при составлении проекта бюджета свод (перечень) законов, иных нормативных правовых актов, обусловливающих публичные нормативные обязательства и (или) правовые основания для иных расходных обязательств с указанием соответствующих положений (статей, частей, пунктов, подпунктов, абзацев) законов и иных нормативных правовых актов с оценкой объемов бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения включенных в реестр обязательств.
Кроме того, в реестр расходных обязательств включены расходы по трем городским целевым программам, не утвержденным на текущий момент, таких как целевая программа «Профилактика преступлений и правонарушений на территории городского округа - город Камышин» на 2012 год, целевая программа «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности» на 2012 год, целевая программа «Поддержка садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений, находящихся на территории городского округа – город Камышина» на 2012 год. Расхождение в указании объемов ассигнований на исполнение программных обязательств сложилось в размере 31873,0 тыс.рублей.
1. Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в составе ведомственной структуры расходов бюджета городского округа – город Камышин
Распределение бюджетных ассигнований по разделам функциональной классификации расходов бюджета городского округа – город Камышин на 2012 год и плановый период до 2014 года, предусмотренное проектом решения, представлено в следующей таблице (тыс. руб.):
№ п/п
|
Наименование раздела
|
Утверждено на 2011 г.
|
Предусмотрено проектом решения
|
Темпы роста в процентах
|
к предыдущему году
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
2012 г.
|
2013 г.
|
2014 г.
|
0100
|
Общегосударственные вопросы
|
121 910,5
|
115 910,7
|
145 366,9
|
186 500,3
|
95,1
|
125,4
|
128,3
|
0300
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
|
14 973,2
|
15 842
|
15 639,8
|
15 471,5
|
105,8
|
98,7
|
98,9
|
0400
|
Национальная экономика
|
17998,4
|
19 434,2
|
10 365,9
|
8 501,1
|
108
|
53,3
|
82,0
|
0500
|
Жилищно-коммунальное хозяйство
|
338 647,1
|
198 800,4
|
132 478,2
|
13 9873
|
58,7
|
66,6
|
105,6
|
0600
|
Охрана окружающей среды
|
1 616,4
|
1 971,3
|
1 935,4
|
1 968
|
122,0
|
98,2
|
101,7
|
0700
|
Образование
|
890 691,1
|
839 188,2
|
807 105,4
|
819 079,4
|
94,2
|
96,2
|
101,5
|
0800
|
Культура и кинематография
|
83 511,8
|
80 281,3
|
76 951,4
|
76 309,8
|
96,1
|
95,9
|
99,2
|
0900
|
Здравоохранение
|
336 156,8
|
170 568,3
|
98 834,6
|
98 095,1
|
50,7
|
57,9
|
99,3
|
1000
|
Социальная политика
|
104 493,2
|
75 518,2
|
65 800,8
|
60 828,9
|
72,3
|
87,1
|
92,4
|
1100
|
Физическая культура и спорт
|
20 784
|
19 889,7
|
17 703,6
|
15 566
|
95,7
|
89,0
|
87,9
|
1200
|
Средства массовой информации
|
8 892,3
|
9 425,8
|
5 769,9
|
10 500
|
106,0
|
61,2
|
182,0
|
1300
|
Обслуживание государственного и муниципального долга
|
7 002,0
|
32 000,0
|
4 046,2
|
4 046,2
|
457,0
|
12,6
|
100,0
|
|
Итого расходов
|
1 946 676,8
|
1 578 830,1
|
1 381 998,1
|
1 436 739,3
|
81,1
|
87,5
|
104,0
|
Из приведенных в таблице данных видно, что по отдельным разделам предусмотренные проектом решения бюджетные ассигнования снижаются относительно 2011 года даже в номинальном выражении. Так, на 2012 год плановые ассигнования по разделам «Общегосударственные вопросы», «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Образование», «Культура и кинематография», «Здравоохранение», «Социальная политика» и «Физическая культура, спорт и туризм» составляют от плановых назначений 2011 года 95,1%, 58,7%, 94,2%, 96,1%, 50,7%, 72,3% и 95,7% соответственно.
Вместе с тем проектом предусматривается увеличение ассигнований. Доминирующими являются «Охрана окружающей среды» - на 22,0%, «Обслуживание государственного и муниципального долга» - более чем в 3 раза.
Причины снижения либо увеличения бюджетных ассигнований относительно текущего года отражены при описании расходов соответствующих разделов бюджета.
Сравнительный анализ расходов бюджета городского округа текущего года и предусмотренных проектом бюджета на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов в разрезе подразделов функциональной классификации расходов приведен в приложении №1.
Расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы»
В проекте решения ассигнования по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» на 2012 год предусмотрены в сумме 115910,7 тыс. руб., что на 4,9% ниже планового показателя 2011 года (121910,5 тыс. руб.), на 2013 год – 145366,9 тыс. руб. (125,4% к 2012 году), на 2014 год – 186500,3 тыс. руб. (128,3% к 2013 году).
На 2013-2014 годы увеличение расходов на общегосударственные вопросы обусловлено в основном включением в их состав условно утвержденных расходов, которые запланированы соответственно в сумме 34549,9 тыс. руб. и 74790,8 тыс. руб., или 2,5% и 5,0% от общих расходов бюджета, что соответствует положениям статьи 184.1 БК РФ.
Распределение ассигнований раздела по главным распорядителям средств бюджета городского округа представлено в следующей таблице (тыс. руб.):
|
Наименование ГРБС
|
Общегосударственные вопросы
|
2011
|
2012
|
Темп роста,%
|
2013
|
2014
|
1
|
Администрация городского округа - город Камышин
|
72 915,2
|
72 597,9
|
99,6
|
68 891,9
|
70 654,8
|
2
|
Камышинская городская Дума
|
8 931
|
9 432,7
|
105,6
|
9 118,2
|
9 486
|
3
|
Комитет по делам молодежи
|
831,9
|
892,9
|
107,3
|
827,7
|
854,5
|
4
|
Комитет жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства
|
5 257
|
|
|
|
|
5
|
Комитет по образованию
|
943
|
|
|
|
|
6
|
Комитет по управлению имуществом
|
19 200,7
|
16 188
|
84,3
|
16 218,5
|
16 931,1
|
7
|
Территориальная избирательная комиссия города Камышина
|
|
2 200
|
|
2 500
|
|
8
|
Управление финансов Администрации городского округа - город Камышин
в т.ч. условно утвержденные расходы 2013 -2014 гг.
|
13 831,7
|
14 599,2
|
105,5
|
47 810,6
|
88 573,9
|
|
ИТОГО:
|
121 910,5
|
115 910,7
|
95,1
|
145 366,9
|
186 500,3
|
В целом по разделу на 2012 год относительно 2011 года предусмотрено уменьшение ассигнований на 5999,8 тыс. рублей. Отличие в планируемых расходах на 2012 год от текущего года объясняются, в основном, следующим:
-прекращением предоставления субсидий муниципальным образованиям на компенсацию расходов в связи с отменой налоговых льгот (в виде пониженной ставки) по налогу на имущество организаций (плановые расходы 2011 года – 707,3 тыс. руб.);
-индексацией оплаты труда работников муниципальных учреждений и органов местного самоуправления, денежного содержания лицам, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы, с 01.10.2011 на 6,5% и с 01.10.2012 на 6%;
-ростом расходов на коммунальные услуги и других расходов с учетом индекса роста потребительских цен в 2012 году для потребителей коммунальных услуг – 4,9%, других расходов – 6%;
-увеличением бюджетных ассигнований на проведение выборов в 2012 году на 2200,0 тыс. руб., в 2013 году - на 2500,0 тыс.рублей;
По подразделу 0111 «Резервный фонд» в 2012 году предусмотрены расходы практически на уровне 2011 года. Главным распорядителем бюджетных средств данного подраздела является Управление финансов Администрации городского округа – город Камышин. В соответствии со статьей 21 Решения Камышинской городской Думы «О бюджетном процессе в городском округе - город Камышин» размер резервного фонда не может превышать 3% утвержденного решением о бюджете общего объема расходов. В представленном проекте решения размер резервного фонда в соотношении к общему объему расходов составил 0,04%.
В разрезе подразделов бюджетные ассигнования уменьшены только по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» - с 59193,9 тыс. руб. до 42045,2 тыс. руб., или на 29,0%, что связано с вышеупомянутым прекращением предоставления субсидии бюджетам муниципальных образований на компенсацию расходов в связи с отменой налоговых льгот по налогу на имущество организаций.
Структура данного раздела представлена следующими подразделами:
0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» - 1240,0 тыс. руб., или 1,07% в общей сумме расходов по разделу;
0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципального образования» – 6042,8 тыс. руб., или 5,2% соответственно (в 2011 году – 5,4%);
0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» - 46393,6 тыс. руб., или 40,0% (в 2011 году – 40,4%);
0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» – 17335,4 тыс. руб., или 14,9% (в 2011 году – 15,9%);
0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» - 2200,0 тыс.рублей;
0111 «Резервный фонд» – 653,7 тыс. руб., или 0,6% (в 2011 году – 0,6%);
0113 «Другие общегосударственные вопросы» - 42045,2 тыс. руб., или 36,3% от общих расходов раздела соответственно (в 2011 году – 36,7%).
Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
В проекте решения ассигнования по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2012 год предусмотрены в сумме 15842,0 тыс. руб., что на 5,8% выше плана 2011 года (14973,2 тыс. руб.), на 2013 год – 15639,8 тыс. руб. (98,7% к 2012 году), на 2014 год – 15471,5 тыс. руб. (98,9% к 2013 году).
По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2012 год предусмотрены расходы по следующим подразделам:
- по подразделу 0302 «Органы внутренних дел» расходы в сумме 300 тыс. руб. на выполнение программных мероприятий по городской целевой программе «Профилактика преступлений и правонарушений на территории городского округа – город Камышин» на 2012 год;
-по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» - 15527,0 тыс. руб. на содержание казенного муниципального учреждения «Аварийно-спасательная служба г. Камышина», а также расходы органов муниципальной власти на мобилизационную подготовку населения;
-по подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» - 15,0 тыс. руб. т. е. на уровне прошлого года. Данные ассигнования предусмотрены на реализацию программы «Программа противодействия коррупции в городском округе – город Камышин на 2010 – 2012 годы».
Бюджетные ассигнования по разделу предусмотрены на 2012 год 2 главным распорядителям бюджетных средств. Наибольшая сумма ассигнований приходится на Администрацию городского округа – город Камышин (98,1% от общей суммы расходов по разделу).
Распределение ассигнований раздела по главным распорядителям средств бюджета городского округа представлено в следующей таблице (тыс.руб.):
|
Наименование ГРБС
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
|
2011
|
2012
|
Темп роста,%
|
2013
|
2014
|
1
|
Администрация городского округа - город Камышин
|
14 773,2
|
15 542
|
105,2
|
15 639,8
|
15 471,5
|
2
|
Комитет по управлению имуществом
|
200
|
300
|
150,0
|
|
|
|
ИТОГО:
|
14 973,2
|
15 842,0
|
105,8
|
15 639,8
|
15 471,5
|
Увеличение ассигнований комитету по управлению имуществом объяснятся увеличением расходов в части исполнения мероприятий по городской целевой программе «Профилактика преступлений и правонарушений на территории городского округа – город Камышин» на 2012 год.
В настоящее время проект программы «Профилактика преступлений и правонарушений на территории городского округа – город Камышин» на 2012 год находится на согласовании в Администрации.
При отсутствии принятого муниципального правового акта, устанавливающего расходные обязательства городского округа – город Камышин в размере 300,0 тыс. руб., - указанные расходы предусмотрены в проекте решения о бюджете.
Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика»
В проекте ассигнования по разделу «Национальная экономика» на 2012 год предусмотрены в сумме 19434,2 тыс. руб., что составляет 108,0% от плана 2011 года (17998,4 тыс. руб.), на 2013 год – 10365,9 тыс. руб. (53,3% к 2012 году), на 2014 год – 8501,1 тыс. руб. (82,0% к 2013 году).
Распределение ассигнований раздела по главным распорядителям средств бюджета городского округа представлено в следующей таблице (тыс.руб.):
|
Наименование ГРБС
|
Национальная экономика
|
2011
|
2012
|
Темп роста,%
|
2013
|
2014
|
1
|
Администрация городского округа - город Камышин
|
2 106,6
|
2 100,0
|
99,7
|
2 100,0
|
0
|
2
|
Комитет жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства
|
15 639,9
|
16 578,3
|
106,0
|
8 005,8
|
8 422,1
|
3
|
Комитет по физкультуре, спорту и туризму
|
66,9
|
70,9
|
106,0
|
75,1
|
79,0
|
4
|
Комитет по управлению имуществом
|
185
|
685
|
370,3
|
185,0
|
0
|
|
ИТОГО:
|
17 998,4
|
19 434,2
|
108,0
|
10 365,9
|
8 501,1
|
По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» проектом на 2012 год предусмотрена субсидия на реализацию целевой программы «Поддержка садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений, находящихся на территории городского округа – город Камышина» в сумме 1873,0 тыс. рублей.
По подразделу 0408 «Транспорт» проектом решения на 2012 год, в соответствии со статьей 11 проекта предусмотрены бюджетные ассигнования (субсидия) в размере 14705,3 тыс. рублей. Субсидия предусматривает возмещение затрат по перевозке пассажиров автомобильным транспортом городского сообщения на маршрутах общего пользования по регулируемым тарифам на проезд пассажиров и провоз багажа. Кроме того, 500,0 тыс.рублей предполагается направить на пополнение уставного фонда муниципального предприятия «Автоколонна городского округа – город Камышин» в рамках программы «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности» на 2012 год.
В подразделе 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены ассигнования на реализацию ведомственной городской целевой программы «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в городе Камышине» на 2011 – 2013 годы» в размере 2100 тыс. руб. ежегодно. Реализация программы предусматривает финансовую поддержку малого и среднего предпринимательства посредством субсидирования.
Кроме этого в данном подразделе предусмотрены расходы на мероприятия в области туризма в размере 70,9 тыс. руб. и ассигнования на реализацию целевой программы «Развитие бытового обслуживания населения городского округа - город Камышин» на 2011-2013 годы в сумме 185,0 тыс. руб. (в т.ч. субсидия субъектам малого предпринимательства на возмещение части затрат, связанных с участием в конкурсах профессионального мастерства, выставочно-ярмарочных мероприятиях на 2012 год - в сумме 60,0 тыс.рублей).
В настоящее время проекты программ «Поддержка садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений, находящихся на территории городского округа – город Камышина» на 2012 год и «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности» на 2012 год находятся на согласовании в Администрации.
При отсутствии принятых муниципальных правовых актов, устанавливающего расходные обязательства городского округа – город Камышин в размере 1873,0 тыс. руб., и соответственно 500,0 тыс.руб. - указанные расходы предусмотрены в проекте решения о бюджете.
Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Проектом ассигнования по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2012 год предусмотрены в сумме 198800,4 тыс. руб., что составляет 58,7% от плана 2011 года (338647,1 тыс. руб.), на 2013 год – 132478,2 тыс. руб. (66,6% к 2012 году), на 2014 год – 139873,0 тыс. руб. (105,6% к 2013 году).
Распределение ассигнований раздела по главным распорядителям средств бюджета городского округа представлено в следующей таблице (тыс. руб.):
|
Наименование ГРБС
|
Жилищно-коммунальное хозяйство
|
2011
|
2012
|
Темп роста,%
|
2013
|
2014
|
1
|
Комитет жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства
|
323 610,1
|
197 365,7
|
61,0
|
131 521,8
|
139 566,2
|
2
|
Комитет здравоохранения
|
556,6
|
0,7
|
0,1
|
|
|
3
|
Комитет по культуре
|
|
|
|
370,4
|
120,8
|
4
|
Комитет по образованию
|
720
|
1 320
|
183,3
|
186
|
186
|
5
|
Комитет по физкультуре, спорту и туризму
|
65
|
114
|
175,4
|
400,0
|
0
|
6
|
Комитет по управлению имуществом
|
13 695,4
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
ИТОГО:
|
338 647,1
|
198 800,4
|
58,7
|
132 478,2
|
139 873,0
|
В общей сумме расходов по разделу на выполнение мероприятий в рамках целевых городских программ предусмотрено 22752,7 тыс. руб., или 11,4%, в том числе:
- «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности на 2012 год» - 19200,0 тыс. руб.;
- «Повышение энергоэффективности и энергосбережения на территории городского округа - город Камышин» на 2010-2015 годы - 1434,7 тыс.руб.;
- «Повышение безопасности дорожного движения на территории городского округа - город Камышин» на 2011-2012 годы – 2118,0 тыс. рублей.
По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» на 2012 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 19300,0 тыс. руб., или 28,4% к плану 2011 года (66927,1 тыс. руб.).
Бюджетные ассигнования запланированы в целях обеспечения софинансирования федеральных и областных программ в 2012 году на реализацию мероприятий по ремонту многоквартирных домов в размере 5 000,0 тыс. рублей и на строительство второй очереди жилого дома №59 в 5 мкр. в размере 14 300,0 тыс. рублей.
Значительное уменьшение ассигнований по данному подразделу в 2012 году по сравнению с 2011 годом (на 47627,1 тыс. руб., или более чем в 3 раза) произошло по причине отсутствия в проекте бюджета на 2012 год следующих расходов (субсидий):
1. На переселение граждан из аварийного жилищного фонда с использованием средств Фонда содействия реформированию ЖКХ, которые на 2011 год были предусмотрены в размере 32326,1 тыс. руб., за счет средств областного бюджета – 1362,4 тыс.рублей.
2. На обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов с использованием средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства и за счет средств областного бюджета в 2011 году были предусмотрены в размере 11862,0 тыс.руб. и 499,9 тыс.руб. соответственно.
По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» на 2012 год ассигнования составили 4634,7 тыс. руб., или 19,4% к плану 2011 года (23844,8 тыс. руб.).
В подразделе предусмотрены расходы на программные мероприятия «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности» на 2012 год в размере 3200,0 тыс. руб. и «Повышение энергоэффективности и энергосбережения на территории городского округа - город Камышин» на 2010-2015 годы – 1434,7 тыс. руб. (субсидии муниципальным бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям в размере 1320,7 тыс.руб. и бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг – 114,0 тыс.рублей).
По подразделу 0503 «Благоустройство» проектом на 2012 год предусмотрены бюджетные ассигнования в размере 161280,3 тыс. руб. или 84,7% к плану 2011 года.
Наибольший удельный вес в расходах данного подраздела (88,2%) составляют расходы:
- субсидии муниципальным бюджетным, автономным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) – 78976,1 тыс. руб.;
- субсидии муниципальным бюджетным, автономным учреждениям на уличное освещение – 33839,6 тыс. руб.;
- субсидии муниципальным бюджетным, автономным учреждениям на содержание имущества и уплату налога на имущество – 13446,0 тыс.руб.;
- расходы на программные мероприятия «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности» на 2012 год – 16000,0 тыс.рублей.
Значительное уменьшение ассигнований по сравнению с текущим годом (на 29196,8 тыс. руб.) произошло в основном по причине отсутствия в 2012 году следующих расходов:
-субсидии из областного бюджета на развитие социальной и инженерной инфраструктуры муниципальных образований (на 2011 год – 47060,5 тыс. руб.);
- субсидии на компенсацию расходов в связи с отменой налоговых льгот (в виде пониженной ставки) по налогу на имущество организаций (на 2011 год – 5934,9
|
|