Официальный сайт городского округа - город Камышин Волгоградской области
Открытый Бюджет для Граждан
Новостной календарь
«    Декабрь 2012    »
ПнВтСрЧтПтСбВс
 12
3456789
10111213141516
17181920212223
24252627282930
31 
Популярные статьи
  • - Оценка регулирующего воздействия
  • - Анонс праздничных мероприятий 9-10 сентября 2017 года
  • - Итоги традиционных конкурсов Камышинского арбузного фестиваля
  • - «В мире детства – радость и смех. X Арбузный фестиваль для всех!»
  • - Фотогалерея 10-го Арбузного фестиваля
  • - Мероприятия Камышинского арбузного фестиваля в городском парке
  • - Второй день X Камышинского арбузного фестиваля «Зело отменный плод!»
  • - Уважаемые предприниматели!
  • - «Кросс Нации – 2017»
  • - Камышин – «Город Трудовой доблести и Славы»
  • Облако тэгов
    администрация, акценты, битва, бюджет, ветеран, видео, день, дети, документ, дума, заседание, Камышин, комиссия, конкурс, молодежь, музей, новости, отчет, пенсия, пожар, постановление, праздник, пристав, проверка, программа, проект, распоряжение, регламент, решение, семинар, соревнования, спорт, Сталинград, текстильщик, фестиваль, фонд, футбол, школа, штраф, ярмарка

    Показать все теги
    Вход для редакторов
     


    Сайт AdmKamyshin.info - Победитель конкурса web-сайтов Интерактивный бизнес Волгоградской области - 2011

    » » » Экспертное заключение по бюджету 2013 года (2 чтение) - продолжение
    Экспертное заключение по бюджету 2013 года (2 чтение) - продолжение Контрольно-счетная палата / Аналитическая работа

    перейти к началу документа

    Расходы по разделу 1100 «Физическая культура и спорт»

    Проектом решения на 2013 год по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» предусмотрены ассигнования в сумме 19931,1 тыс. руб., что на 313,3 тыс. руб., или на 1,5% меньше планового показателя 2012 года.

    Распределение ассигнований на физическую культуру и спорт по главному распорядителю средств бюджета городского округа представлено в следующей таблице:

    тыс.руб.

     

    Наименование ГРБС

    Физическая культура

    2012

    2013

    Темп роста,%

    2013

    2014

    1

    Комитет по физкультуре, спорту и туризму Администрации городского округа – город Камышин

    20 244,4

    19 931,1

    98,5

    14 321,5

    14 508,1

     

    ИТОГО:

    20 244,4

    19 931,1

    98,5

    14 321,5

    14 508,1

    По подразделу 1102 «Массовый спорт» на 2013 год запланированы расходы в размере 15205,2 тыс. рублей, в том числе субсидии автономному учреждению «Спорткомплекс «Текстильщик» в размере 9903,1 тыс.руб., в том числе:

    на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в сумме 8490,1 тыс.руб., на содержание имущества и уплату налога на имущество в сумме 1413,0 тыс.руб.

     

    В 2013 году на реализацию городских целевых программ по отрасли «Физическая культура и спорт» направляется 4684,3 тыс. руб. за счет средств городского бюджета, в том числе:

    •  «Формирование здорового образа жизни у граждан городского округа - город Камышин» на 2013 год в размере 4480,7 тыс.руб;
    •  «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в городском округе – город Камышин» на 2013-2015 годы в размере 109,9 тыс. рублей;
    •  «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории  городского округа - город Камышин» на 2012-2014 годы в размере 93,7 тыс. рублей;


    В подразделе 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» отражены расходы на содержание Комитета по физической культуре, спорту и туризму Администрации городского округа – города в размере 4725,9 тыс. рублей.

    Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации»

    Расходы на средства массовой информации проектом решения предусмотрены на 2013 год в сумме 5963,5 тыс. рублей. На 2014 и 2015 годы предусмотрено соответственно 6095,6 тыс. рублей и  6228,3 тыс. рублей.

    Распределение расходов раздела на 2012-2015 годы по главным распорядителям средств бюджета городского округа представлено в следующей таблице:

    тыс. руб.

     

    Наименование ГРБС

    Средства массовой информации

    2012

    2013

    Темп роста,%

    2013

    2014

    1

    Администрация городского округа - город Камышин

    10 655,0

    5 963,5

    56,0

    6 095,6

    6 228,3

     

    ИТОГО:

    10 655,0

    5 963,5

    56,0

    6 095,6

    6 228,3

     

    По подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» предусмотрены субсидии МАУ «Медиа-холдинг» на финансовое обеспечение муниципального задания по оказанию муниципальных услуг (выполнение работ) в сумме 5953,5 тыс. рублей и на реализацию целевой программы «Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории  городского округа - город Камышин» на 2012-2014 годы в размере 10,0 тыс. рублей.


    Расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

    По подразделу 1301 «Обслуживание государственного и муниципального долга» предусматриваются расходы на выплату процентов по привлекаемым бюджетным кредитам и кредитам коммерческих банков.

    Статьей 2 проекта бюджета городского округа – город Камышин на 2013-2015 годы установлены предельные расходы на обслуживание муниципального долга городского округа на 2013 год в сумме 14806,9 тыс. руб., на 2014 год – 7735,3 тыс. руб., на 2015 год – 8647,6 тыс. рублей.

    Планируемые размеры предельных объемов расходов на обслуживание муниципального долга городского округа не превышают предельные значения, определенные статьей 111 БК РФ.

     

    2.Текстовые статьи проекта решения «О бюджете городского округа – город Камышин на 2013 год и на плановый период до 2015 года».

    Статьей 9 проекта предлагается утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2013 год - в сумме 83 242,5 тыс. рублей. Вместе с тем, аналогичные данные ведомственной структуры расходов бюджета городского округа на 2013 год показали несоответствие объема ассигнований. В связи с этим, необходимо устранить данную техническую неточность, заменив в статье сумма «83 242,5 тыс.рублей» на «83 241,9 тыс.рублей».


    В пункте 2 статьи 11 проекта допущена техническая ошибка, в части отражения объема ассигнований на 2012 год субсидии на возмещение части затрат за обучение и повышение квалификации в сфере бытовых услуг. Учитывая, что проект решения представлен на 2013 год и на плановый период до 2015 года, предлагаем исключить из текста статьи слова «на 2012 год - в сумме 40,0 тыс. рублей».

    Предельная штатная численность муниципальных служащих городского округа в 2013 году уменьшена на 9 человек по сравнению с 2012 годом, за счет ликвидации Комитета здравоохранения городского округа-город Камышин.

    3. Расходы на городские целевые программы на очередной финансовый год

    В Бюджетном послании Губернатора Волгоградской области на 2013-2015 годы особое внимание уделяется на то, что переход на программно-целевой принцип построения бюджета должен переориентировать систему управления на достижение измеримых общественно-значимых результатов. Речь также идет о повышении ответственности исполнителей за выполнение поставленных целей, задач и достижение целевых показателей.

    Основным действующим инструментом, помимо муниципальных заданий, имеющих конкретные целевые показатели, принцип программно-целевого планирования бюджетных ассигнований реализуется  в городских целевых программах (далее ГЦП).

    Анализ количества ГЦП и объемов ассигнований, предусмотренных на их реализацию, представлен в следующей таблице:

    2012 год (решение с поправками от 30.08.2012)

    2013 год (проект)

    2014 год (проект)

    2015 год (проект)

    количество ГЦП

    25

    18

    8

    7

    количество ГЦП с ассигнованиями

    25

    18

    2

    2

    объем финансирования ГЦП, предусмотренный решением о бюджете, тыс. руб.

    300 693,2

    233 999,2

    52 395,0

    51 689,8

    общий объем расходов, предусмотренных решением о бюджете, тыс. руб.

    1 810 566,3

    1 501 695,6

    1 360 268,6

    1 399 319,3

    доля целевых программ в общих расходах, %

    16,6

    15,6

    3,9

    3,7

    Из приведенных в таблице данных видно, что по сравнению с 2012 годом расходы на финансирование ГЦП в 2013 году снижаются в абсолютном значении, так и снижается их доля в общем объеме расходов бюджета. На данную ситуацию, в некоторой степени, повлияло перераспределение расходных полномочий по оказанию медицинской помощи с муниципального уровня на уровень субъекта РФ.

    Анализ перечня ГЦП, планируемых к финансированию в 2013 году (приложение №2), показал следующее:

    1. На реализацию двух ГЦП «Обеспечение безопасности граждан на водных объектах городского округа – город Камышин» и «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в городском округе - город Камышин» на 2013-2015 предусмотренные проектом ассигнования превышают размер ассигнований, предусмотренных в самих ГЦП в общей сумме 100,0 тыс. руб.;
    2. При отсутствии принятых муниципальных правовых актов по трем целевым программам «Профилактика преступлений и правонарушений на территории городского округа – город Камышин» на 2013 год, «Программа противодействия коррупции в городском округе – город Камышин на 2013 – 2015 годы», «Содержание, ремонт, реконструкция и строительство дорог на территории городского округа - город Камышин» на 2013 год, устанавливающих расходные обязательства городского округа – город Камышин в размере 173841,9 тыс. руб., указанные расходы предусмотрены в проекте решения о бюджете. Таким образом, установлен факт нарушения Постановления Главы городского округа - город Камышин Волгоградской области от 23 марта 2009 г. № 508-п «О городских целевых программах», в части отсутствия утвержденных ведомственных программ в решении о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

    Планирование такого уровня финансирования городских целевых программ еще раз подтверждает вероятность недостижения конечных целевых показателей программ и снижение эффективности расходования бюджетных средств, направленных на их финансирование.

    Анализ предусмотренного на 2013 год финансирования ГЦП по разделам функциональной классификации расходов показал, что наибольший удельный вес в общем объеме финансирования ГЦП приходится на разделы «Национальная экономика» (76,5%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (7,5%), «Социальная политика» (7,2%).

    (тыс. руб.)

    Код раздела

    Наименование раздела функциональной классификации расходов

    2013год (проект)

    Объем финансирования предусмотренный решением о бюджете всего, тыс. руб.

    в т.ч. на ЦП, тыс. руб.

    Удельный вес в общем объеме финансирования ЦП,%

    Удельный вес программных мероприятий  в общем объеме финансирования раздела, %

    1

    Общегосударственные вопросы

    115 356,4

    456,7

    0,2

    0,4

    3

    Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

    17 609,1

    1 343,8

    0,6

    7,6

    4

    Национальная экономика

    187 017,4

    178 993,7

    76,5

    95,7

    5

    Жилищно-коммунальное хозяйство

    104 604,0

    17 534,3

    7,5

    16,8

    6

    Охрана окружающей среды

    1985,2

    6,8

    -

    0,3

    7

    Образование

    861 725,1

    9 116,8

    3,9

    1,1

    8

    Культура, кинематография и средства массовой информации

    78 591,2

    420,0

    0,2

    0,5

    9

    Здравоохранение и спорт

    4 475,3

    4 475,3

    1,9

    100,0

    10

    Социальная политика

    89 630,4

    16 957,5

    7,2

    18,9

    11

    Физическая культура и спорт

    19 931,1

    4 684,3

    2,

    23,5

    12

    Средства массовой информации

    5 963,5

    10,0

    -

    0,2

    13

    Обслуживание муниципального долга

    14 806,9

    -

    ВСЕГО:

    1 501 695,6

    233 999,2

    100,0

    15,6

     

    ВЫВОДЫ:

     

    По расходам бюджета городского округа – город Камышин на 2013 год:

    1. В качестве отличительной особенности внесенного проекта является:

    - отсутствие в нем доходов и соответственно расходов в связи с перераспределением полномочий по оказанию медицинской помощи с муниципального уровня на уровень субъекта РФ. По сравнению с текущим годом за счет данного фактора общая сумма расходов бюджета уменьшилась в пределах 196 млн. рублей;

    - не предусмотрена индексация фондов финансовой поддержки муниципальных районов и городских округов на 2013-2015 годы областным бюджетов, их расчетный объем остается на уровне 2012 года.

    2. Общий объем расходов бюджета городского округа на 2013 год определен в размере 1 501 695,6 тыс. руб., что ниже объема расходов на текущий год на 17,1 процентов. На 2014 год общий объем расходов прогнозируется в сумме 1 360 268,6 тыс. руб., или на 9,4% ниже, чем объем на 2013 год. На 2015 год общий объем расходов планируется в размере 1 399 319,3 тыс. руб., что на 2,9% больше объема расходов 2014 года.

    3. В структуре расходов городского бюджета на 2012 год, доминирующими являются бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области образования – 57,4% от общей суммы расходов, национальной экономики – 12,4%, жилищно-коммунального хозяйства – 7,0% и социальная политика – 6,0% соответственно. Данная направленность согласуется с Посланием Президента РФ.

    4. В представленном реестре расходных обязательств объемы ассигнований на исполнение расходных обязательств соответствуют расходам, утвержденным решением Камышинской городской Думы от 14 декабря 2011 г. №46 «О бюджете городского округа-город Камышин на 2012 год и плановый период до 2014 года», с учетом изменений и дополнений.


    В части текстовых статей проекта

     

    1. В статье 9 и 11 допущены технические неточности, требующие уточнения.

    2. Предельная штатная численность муниципальных служащих городского округа в 2013 году уменьшена на 9 человек по сравнению с 2012 годом, за счет ликвидации Комитета здравоохранения городского округа-город Камышин.


    По городским целевым программам:

               

    1. По сравнению с 2012 годом расходы на финансирование ГЦП в 2013 году снижаются в абсолютном значении, так и снижается их доля в общем объеме расходов бюджета. На данную ситуацию, в некоторой степени, повлияло перераспределение расходных полномочий по оказанию медицинской помощи с муниципального уровня на уровень субъекта РФ. Анализ предусмотренного на 2013 год финансирования ГЦП по разделам функциональной классификации расходов показал, что наибольший удельный вес в общем объеме финансирования ГЦП приходится на разделы «Национальная экономика» (76,5%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (7,5%), «Социальная политика» (7,2%).

    2. Проектом решения предусмотрены ассигнования на реализацию ГЦП «Обеспечение безопасности граждан на водных объектах городского округа – город Камышин» и «Формирование доступной среды жизнедеятельности для инвалидов и маломобильных групп населения в городском округе - город Камышин» на 2013-2015 на 2013 год в размере 1408,2 тыс.руб., что на 100,0 тыс. руб. больше суммы расходов, обоснованных в самих программах.

    3. При отсутствии принятых муниципальных правовых актов, устанавливающих расходные обязательства городского округа – город Камышин по исполнению мероприятий трех городских программ на общую сумму 173841,9 тыс. руб., указанные расходы предусмотрены в проекте решения о бюджете. Данный факт противоречит требованиям Постановления Главы городского округа – город Камышин Волгоградской области от 23 марта 2009 г. № 508-п «О городских целевых программах».

    На основании изложенного Контрольно-счетная палата городского округа – город Камышин предлагает Камышинской городской Думе:

    Рассмотреть проект решения «О бюджете городского округа – город Камышин на 2013 год и на плановый период до 2015 года» во втором чтении с учетом устранения технических недочетов в статьях 9, 11 проекта решения и следующих рекомендаций Администрации городского округа – город Камышин:

    1. Принять правовые акты, устанавливающие расходные обязательства, по которым внесенным проектом предусмотрены бюджетные ассигнования.

    2. В целях достижения экономического эффекта, предусмотренного по результатам реализации утвержденных городских целевых программ на 2013 год, необходимо привести в соответствие потребность ассигнований утвержденных программ с прогнозными показателями по расходам, отраженным в проекте решения о бюджете городского округа – город Камышин.

    Председатель    С.В.Баженова

     
         
     
      Яндекс цитирования © 2005-2017 Администрация городского округа - город Камышин
    При цитировании информации ссылка на Официальный сайт Администрации городского округа - город Камышин обязательна
    Яндекс.Метрика