Информация по заключению на проект бюджета 2023-2025 годов

Контрольно-счетной палатой городского округа – город Камышин подготовлены два экспертных заключения на проект решения Камышинской городской Думы «О бюджете городского округа – город Камышин на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – Проект решения).

Цели проведения экспертизы:

- установление соответствия проекта Решения требованиям бюджетного законодательства;

- определение достоверности и обоснованности показателей проекта бюджета.

Задачи проведения экспертизы:

а) проанализировать:

- соответствие проекта бюджета и представляемых с ним документов требованиям бюджетного законодательства, в том числе по составу, содержанию и представлению;

б) определить:

-   достоверность и обоснованность показателей проекта бюджета;

- соответствие показателей проекта бюджета показателям, отраженным в документах, представленных с ним.

Результаты экспертизы:

1. Проект Решения представлен в срок, установленный статьей 12 решения Камышинской городской Думы от 28.02.2019 № 25 «О бюджетном процессе в городском округе - город Камышин» (далее – Положение о бюджетном процессе).

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом Решения, соответствует требованиям статьи 12 Положения о бюджетном процессе.

Одновременно с Проектом решения представлены проект паспорта муниципальной программы и 24 проекта изменений в муниципальные программы на очередной финансовый год и плановый период предлагаемых к финансированию на 2023 год и на плановый период до 2025 года.

2. Приоритетом налоговой и бюджетной политики городского округа – город Камышин в ближайшие три года заявлено обеспечение мер, направленных на поддержание сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа – город Камышин.

Для достижения данной цели в налоговой политике заявлено решение следующих задач:

- реализация Программы взаимодействия органов исполнительной власти Волгоградской области, территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, органов местного самоуправления муниципальных образований Волгоградской области по пополнению доходной части бюджетов, внебюджетных фондов и экономии бюджетных средств, утверждённой постановлением Губернатора Волгоградской области от 29.03.2013 № 282;

- проведение мониторинга налоговых поступлений и объёма недоимки в бюджет городского округ – город Камышин;

- проведение ежегодной оценки эффективности налоговых расходов и принятия решения о целесообразности сохранения (отмены) предоставленных налоговых расходов;

- проведение адресной работы с налогоплательщиками по погашению задолженности по налогам и сборам в бюджет городского округа – город Камышин;

- организация работы по проведению мероприятий по легализации оплаты труда и обеспечению полноты поступлений в бюджет городского округа – город Камышин налога на доходы физических лиц.

В бюджетной политике заявлено:

- сохранение приоритетного направления бюджетных средств на реализацию региональных проектов, интегрированных в муниципальные программы в целях достижения национальных целей, определенных Указом Президента Российской Федерации от 21.07.2020 № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года»;

- безусловное выполнение всех принятых расходных обязательств, снижение кредиторской задолженности бюджета и муниципальных бюджетных и автономных учреждений города; отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных источниками финансирования;

 - проведение взвешенной долговой политики с сохранением долговой устойчивости и поддержание объёма муниципального долга в пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, соглашениями, заключенными с комитетом финансов Волгоградской области, а также оптимизация структуры муниципального долга в целях снижения стоимости его обслуживания;

- обеспечение соблюдения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления;

- участие во всероссийских и региональных конкурсных мероприятиях с целью привлечения различных источников финансирования для реализации проектов на территории городского округа;    

- укрепление финансовой и бюджетной дисциплины.

3. Прогноз социально-экономического развития городского округа – город Камышин на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, одобренный постановлением Администрации городского округа – город Камышин от 12.11.2022 № 1764-п (далее – Прогноз).

Несмотря на факторы неопределенности в развитии экономики, согласно Прогнозу на 2023-2025 годы, ожидается рост значений основных макроэкономических показателей в действующих ценах. При этом в прогнозе 2023 года относительно оценки 2022 года прогнозируется снижение отдельных показателей (объём выполненных работ по виду деятельности «Строительство», численность населения (на конец года), индекс потребительских цен).

4. Доходы бюджета городского округа – город Камышин на 2023 год прогнозируются в объеме 2 474 438,0 тыс. руб., или на 7,4% выше оценки 2022 года, в том числе:

- налоговые доходы 688 382,7 тыс. руб., что на 11,8% выше оценки 2022 года;

- неналоговые доходы 107 682,2 тыс. руб., что на 21,5% выше оценки 2022 года;

- безвозмездные поступления – 1 678 373,1 тыс. руб., что на 12,3% выше оценки 2022 года.

4.1. Анализом представленных к проекту Решения документов и материалов по налоговым и неналоговым доходам установлены риски неисполнения ряда запланированных доходов. Кроме того, не учтен мораторий на применение повышенной кадастровой стоимости по земельному налогу, после ее переоценки.

5. Расходы бюджета городского округа – город Камышин на 2023 год запланированы в размере 2 492 684,2 тыс. руб., что на 137 988,9 тыс. руб., или на 5,9% выше утверждённого объёма текущего года.

5.1. В структуре общего объёма расходов бюджета городского округа – город Камышин в 2023 – 2025 годах расходы на образование, общегосударственные расходы, национальную экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, культуру и социальную политику имеют значительный удельный вес. Их общий удельный вес в общем объёме расходов бюджета в 2023 году составит 94,9 %, в 2024 году – 94,7 %, в 2025 году – 94,5 процента.

5.2. Структура расходов с превалирующей долей текущих расходов по разделам функциональной классификации, сохранится в 2023 году, с тенденцией роста в 2024 году.

5.3. Проект бюджета городского округа – город Камышин на 2023 год сформирован с дефицитом в размере 18 246,1 тыс. руб., на 2025 год – с профицитом в размере 16 279,6 тыс. рублей.

Предложения.

Камышинской городской Думе:

Рассмотреть проект Решения «О бюджете Волгограда на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» с учетом изложенного в заключениях.

Экспертное заключение Контрольно-счетной палаты городского округа – город Камышин на проект решения Камышинской городской Думы «О бюджете городского округа – город Камышин на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» направлено Главе городского округа – город Камышин, председателю Камышинской городской Думы.