|
|
Информация Контрольно-счетной палаты городского округа – город Камышин о результатах проведенных контрольных мероприятий |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
Контрольно-счетной палатой городского округа – город Камышин проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, направленных на реализацию ведомственной городской целевой программы «Проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории городского округа-город Камышин в 2011 году».
Объект проверки - Комитет жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства Администрации городского округа-город Камышин.
Для реализации программных мероприятий Комитету жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства Администрации городского округа – город Камышин на 2011 год утверждены бюджетные ассигнования в объеме 16861,9 тыс. рублей, в том числе:
- на проведение мероприятий по капитальному ремонту МКД за счет средств Фонда - 11862,0 тыс. руб.;
- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту МКД за счет средств бюджетов - 4999,9 тыс. руб., в том числе за счет областного бюджета – 499,9 тыс. руб., за счет городского бюджета – 4500,0 тыс. рублей.
Запланированные показатели выполнения Программы достигнуты, исполнение по видам и объемам составило 100 процентных пункта.
В результате проверки выявлены нарушения действующих правовых актов в части несоблюдения требований законодательства при заключении договоров, отсутствие должного контроля при принятии ремонтных работ.
В адрес руководителя Комитета жилищно-коммунального хозяйства и капитального строительства Администрации городского округа-город Камышин было направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения их вновь. Исполнителем программы представлено письмо об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки.
Председатель Контрольно-счетной палаты городского округа – город Камышин С.В.Баженова
|
|
|
Проверка исполнения городской целевой программы в МБУЗ ДГБ |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
Контрольно-счетной палатой городского округа-город Камышин проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, направленных на реализацию ведомственной городской целевой программы «Снижение младенческой смертности на территории городского округа-город Камышин» на 2011-2012 годы муниципального бюджетного учреждения здравоохранения «Камышинская детская городская больница».
В результате проверки выявлены недостатки, и нарушения действующих правовых актов в части ведения бухгалтерского учета по учету основных средств и материальных запасов, проведения инвентаризации. Учреждением ряд договоров на поставку медицинского оборудования и медикаментов заключен при отсутствии юридической экспертизы. Нарушены сроки поставки оборудования от условий, предусмотренных договорами. Установлен факт неэффективного использования бюджетных средств, в части несвоевременной поставки и установки медицинского оборудования.
Проверкой программных мероприятий по городской целевой программе, проверяющим сделан вывод, что цели, задачи и ожидаемая эффективность от реализации целевой программы достигнута.
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения вновь, по результатам рассмотрения которого руководителем МБУЗ «Камышинская детская городская больница» приняты меры по устранению нарушений.
|
|
|
Проверка исполнения целевой программы |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
Контрольно-счетной палатой городского округа – город Камышин проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, направленных на реализацию долгосрочной городской целевой программы «Формирование здорового образа жизни у граждан городского округа-город Камышин на 2010-2012 годы» за 2011 год.
Объектами проверки являлись: Комитет по образованию Администрации городского округа-город Камышин; Комитет здравоохранения Администрации городского округа-город Камышин; Муниципальное бюджетное учреждение здравоохранения «Центральная городская больница» г.Камышина; Муниципальное бюджетное учреждение здравоохранения г.Камышина «Городская больница №1»; Комитет по физической культуре, спорту и туризму Администрации городского округа-город Камышин.
В результате проверки выявлены недостатки и нарушения действующих правовых актов в части искажения бухгалтерской отчетности, несоответствия учетной политики, учета основных средств и материальных запасов, проведения инвентаризации, ненадлежащего контроля соблюдения платежной дисциплины. Кроме того, не ведется учет по исполнению программы в разрезе каждого из мероприятий, определенных программой, и объема израсходованных средств на исполнение каждого из них.
Одним из основных индикаторов экономической и социальной эффективности программы является количество населения, занимающегося спортом. Так, процент населения, регулярно занимающегося физкультурой и спортом, от общего количества населения муниципального образования составил 21,5 процентных пункта, что выше показателя предыдущего года на 2,0 процентных пункта. Данный показатель свидетельствует о наличии положительной динамики в ходе реализации долгосрочной городской целевой программы «Формирование здорового образа жизни у граждан городского округа-город Камышин на 2010-2012 годы».
В адрес руководителей Комитетов и учреждений были направлены представления о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения их вновь. Исполнителями программы представлены письма об устранении нарушений, выявленных в ходе проверки.
|
|
|
Проверка МКУ "УКС г.Камышина" |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
Контрольно-счетной палатой городского округа-город Камышин проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, выделенных на проведение работ по строительству и реконструкции уличного освещения г. Камышина в 2011 году. Объект проверки – муниципальное казенное учреждение «Управление капитального строительства г. Камышина».
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения вновь, по результатам рассмотрения которого руководителем МКУ «Управление капитального строительства г. Камышина» приняты соответствующие меры.
Данные работы утверждены в перечне объектов ведомственной городской целевой программы «Капитальное строительство, реконструкция объектов муниципальной собственности и бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности» на 2011 год.
Проверено выполнение работ по следующим объектам:
1. Сети внутриквартального освещения от улицы Петровской д.77 до МДОУ детского сада № 43 на сумму 514,25 тыс. руб. или 96,7% от утвержденных бюджетных назначений. Экономия бюджетных средств составила 16,8 тыс. руб.
2. Сети наружного освещения по улице Ангарской (в том числе ПИР) – фактические расходы составили 133,6 тыс. руб. при плане 160,0 тыс. руб. Экономия бюджетных средств - 26,4 тыс. руб.
3. ПИР сети наружного освещения на улице Двинской – 40,0 тыс. рублей. Работы выполнены в полном объеме по изготовлению проектно-сметной документации, что подтверждается актом о приеме выполненных работ;
4. Техническое перевооружение инженерных коммуникаций – распределительных сетей жилого дома по адресу ул. Пролетарская, д. 4, ПИР в объеме - 30,0 тыс. рублей. Работы произведены в полном объеме, в срок и в соответствии с условиями контракта;
5. ПИР сети наружного освещения по улице Саратовской 1 проезд – плановые назначения составили 20,0 тыс. рублей. По данному объекту работы не выполнены, по причине не предоставления ОАО «Волгоградоблэлектро» Камышинского МЭС технических условий подключения объекта капитального строительства к сетям инженерно-технического обеспечения.
В результате проверки установлено нарушение договорных обязательств по срокам исполнения работ по разработке проектно-сметной документации. МКУ «Управление капитального строительства г. Камышина» указано на необходимость более четкого соблюдения требований градостроительного законодательства и оптимизации сроков передачи объектов в реестр муниципальной казны.
|
|
|
Проверки МУЗ ЦГБ и ССМП |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
В 2012 году по поручению Камышинской городской Думы Контрольно-счетной палатой городского округа-город Камышин проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств муниципального учреждения здравоохранения «Центральная городская больница» г. Камышина.
В результате проверки выявлены недостатки, и нарушения действующих правовых актов в части искажения бухгалтерской отчетности, несоответствия учетной политики, учета основных средств и материальных запасов, проведения инвентаризации, учета финансово-хозяйственных операций, связанных с эксплуатацией автомобильного транспорта, организации предоставления платных медицинских услуг, ненадлежащего контроля соблюдения платежной дисциплины. Кроме того, допущено несоблюдение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств в части выявленных недостатков бюджетного планирования. Установлен факт неэффективного использования медицинского оборудования в связи с неисправностью этого оборудования, а также отсутствием подготовленных помещений.
Проверкой программных мероприятий по ряду городских целевых программ, проверяющими сделан вывод, что цели, задачи и ожидаемая эффективность от реализации городских целевых программ достигнута частично.
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения вновь, по результатам рассмотрения которого руководителем МУЗ «Центральная городская больница» г. Камышина приняты меры по устранению нарушений.
По поручению Камышинской городской Думы, Контрольно - счётной палатой городского округа – город Камышин в 2012 году проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств муниципального казенного учреждения здравоохранения г. Камышина «Станция скорой медицинской помощи».
В результате проверки выявлены недостатки, и нарушения требований действующего законодательства в части учета имущества и искажения бухгалтерской отчетности, организации предоставления платных медицинских услуг, отражения выполненных объемов работ по огнезащитной обработке помещения и отклонения к общему правилу качества выполненных работ. Кроме того, допущено несоблюдение принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств в части выявленных недостатков бюджетного планирования. Установлен факт неэффективного использования исправного медицинского оборудования и несвоевременности исполнения программных мероприятий по целевой городской программе «Повышение энергоэффективности и энергосбережения на территории городского округа-город Камышин» на 2010-2015 годы в части несвоевременности исполнения программных мероприятий (январь, март 2012 года).
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения вновь, по результатам рассмотрения которого руководителем МКУЗ г. Камышина «Станция скорой медицинской помощи» приняты меры об устранении нарушений.
|
|
|
Проверки КФСиТ и МУЗ ДГБ |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Камышинской городской Думы, Контрольно-счётной палатой городского округа – город Камышин в 2011 году проведены:
- тематическая проверка целевого использования бюджетных средств, выделенных на приобретение спортивного оборудования, спортивного инвентаря, приобретение коньков и клюшек, ремонт помещений Комитету по физической культуре, спорту и туризму Администрации городского округа-город Камышин.
В результате проверки Комитета по физической культуре, спорту и туризму выявлены недостатки и нарушения требований действующего законодательства в части учета основных средств и отсутствия соблюдения требований законодательства при заключении договоров. Результаты проверки тщательно проанализированы Комитетом по физической культуре, спорту и туризму и в адрес Контрольно-счетной палаты сообщено об устранении замечаний и нарушений, установленных в ходе проверки, и не допустимости их в дальнейшем;
- тематическая проверка целевого использования бюджетных средств, выделенных для ремонта фасада детского инфекционного отделения МУЗ «Камышинская детская городская больница».
В ходе проверки установлены нарушения требований действующего законодательства в части оформления первичного учетного документов, отражения выполненных объемов работ и отклонения к общему правилу качества выполненных работ. Результаты проверки проанализированы руководителем МУЗ «Камышинская детская городская больница», приняты соответствующие меры по устранению нарушений в полном объеме. По результатам представленной информации устранено нарушений в размере 70%, возмещено – 30%.
|
|
|
Проверка Центра повышения квалификации |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Главы городского округа – город Камышин Контрольно-счётной палатой в ноябре - декабре 2011 года проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств Муниципального образовательного учреждения дополнительного профессионального образования (повышения квалификации) специалистов «Центр повышения квалификации».
В результате проверки выявлены недостатки и нарушения действующих правовых актов в части ведения и учета бухгалтерской отчетности, нарушения порядка регистрации права оперативного управления объектов недвижимого имущества, несвоевременного оформления непригодности объектов основных средств, предоставления льготных условий для проведения мероприятий не муниципальным учреждениям и установлен факт выплаты заработной платы за счет бюджетных средств специалистам, занимающимся оказанием услуг в рамках приносящей доход деятельности.
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения их вновь.
По результатам рассмотрения представления руководителем МОУ ДПО (повышения квалификации) «Центр повышения квалификации» в адрес Контрольно-счетной палаты представлена информация об устранении нарушений.
|
|
|
Проверка МДОУ ДОУ ДДК "Дружба" |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Главы городского округа – город Камышин Контрольно- счётной палатой в октябре - декабре 2011 года проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств Муниципального образовательного учреждения дополнительного образования детей Дворец детской культуры «Дружба».
В результате проверки выявлены недостатки, и нарушения действующих правовых актов в части:
- искажения ведения бухгалтерской отчетности,
- необоснованного завышения объемов выполненных работ,
- несоблюдения требований в части выполненных работ, взыскания задолженности по арендной плате, учета доходов и расходов от оказания платных услуг,
- превышения выплат стимулирующего характера за дополнительную работу сотрудникам учреждения.
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения правонарушений вновь.
Результаты проверки проанализированы руководителем МАОУ ДОД ДДК «Дружба», определен порядок действий по устранению или недопущению впредь нарушений.
|
|
|
Проверки школ № 5 и № 6 |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Камышинской городской Думы Контрольно-счётной палатой городского округа – город Камышин в ноябре 2011 года проведены проверки сохранности и эффективности использования муниципального имущества, переданного в оперативное управление Муниципального образовательного учреждения средняя общеобразовательная школа № 5 городского округа – город Камышин и Муниципального образовательного учреждения средняя общеобразовательная школа № 6 городского округа – город Камышин.
В результате проверки выявлены недостатки и нарушения действующих правовых актов в части учета основных средств, принятых мер по взысканию дебиторской задолженности, низкой оснащенности компьютерной техникой и установлен факт использования помещений не по назначению.
В адрес руководителей учреждений направлены представления о необходимости принятия мер по устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения правонарушений вновь.
По результатам рассмотрения представлений руководителями приняты соответствующие меры.
|
|
|
Проверка детского лагеря "Солнечный" |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Главы городского округа – город Камышин Контрольно-счётной палатой в октябре - ноябре 2011 года проведена проверка по вопросу эффективности и целевого использования бюджетных средств муниципального учреждения «Детский оздоровительный лагерь «Солнечный».
В результате проверки выявлены недостатки и нарушения действующих правовых актов в части искажения бухгалтерской отчетности, неправомерного использования бюджетных средств, необоснованного списания строительных материалов, необоснованного отвлечения средств прошлых периодов в дебиторскую задолженность, заключения договоров не соответствующих требованиям Трудового Кодекса и Гражданского Кодекса, ненадлежащего контроля соблюдения платежной дисциплины.
В адрес руководителя учреждения направлено представление о необходимости принятия мер по пресечению и устранению выявленных нарушений и по предупреждению совершения правонарушений вновь.
По результатам рассмотрения представления руководителем МАУ ДОЛ «Солнечный» сообщено об устранении нарушений. Кроме того, объявлены замечания нескольким сотрудникам учреждения.
|
|
|
Проверка пользования земельными ресурсами |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Камышинской городской Думы Контрольно-счётной палатой городского округа – город Камышин в июле - сентябре 2011 года проведена проверка эффективности обеспечения поступлений доходов в городской бюджет в 2010 году за пользование земельными ресурсами городского округа – город Камышин.
Объектами проверки являлись Комитет по управлению имуществом Администрации городского округа (по доходам от сдачи в аренду земельных участков и продажи права на заключение договоров аренды) и Комитет экономического развития Администрации городского округа (по земельному налогу).
В целом, проанализировав работу комитетов по эффективности обеспечения поступлений данных видов доходов, КСП дана положительная оценка работы по данному направлению.
Однако, проверкой установлен ряд нарушений, а именно:
- несоблюдение срока обращения арендатором в регистрирующий орган,
- непроведение сверки расчетов по арендной плате,
- осуществление учета расчетов по арендной плате за землю в части начислений и поступлений без ведения раздельного учета в разрезе плательщиков.
Кроме того, хочется отметить, что Комитетом экономического развития в отношении налогоплательщиков, имеющих задолженность, постоянно проводится адресная работа. Так, в адреса налогоплательщиков - юридических лиц направлены письма о погашении задолженности, охват составил 74,8% от задолженности по данной категории.
Также, Комитетом экономического развития в 2010 году по запросу Межрайонной ИФНС России № 3 по Волгоградской области, в целях обеспечения полноты поступления платежей по земельному налогу в бюджет муниципального образования, проводилась частичная работа по учету земельных участков, занятых под многоквартирными домами. В результате проведенной работы предоставлены сведения о полезных площадях многоквартирных домов в отношении 536 земельных участков. Дальнейшая работа по учету долей в праве долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме не проведена, поскольку отсутствует законодательный механизм проведения этой процедуры.
|
|
|
Проверка исполнения целевой программы |
Контрольно-счетная палата / Контрольная деятельность |
|
|
По поручению Камышинской городской Думы Контрольно-счётной палатой городского округа – город Камышин в июне - июле 2011 года проведена проверка эффективности и целевого использования бюджетных средств, направленных на реализацию городской целевой программы «Развитие и поддержка малого предпринимательства в городе Камышине на 2007-2010гг.».
В результате проверки выявлены факты частичного неисполнения программных мероприятий, в том числе:
- отсутствие заявок на конкретные мероприятия,
- возврат субсидии в связи с ошибочным заполнением реквизитов предпринимателем и частичное выполнение мероприятий ввиду недостаточности средств на их полное выполнение,
- отказ в представлении субсидии по причине неправильного оформления документов.
Проверкой сделан вывод, что ожидаемая эффективность от реализации Программы достигнута частично, так, рост количества малых предприятий составил 34,7%, увеличение численности работающих на малых предприятиях - 16,7 процентов.
В представленном письме в адрес Контрольно-счетной палаты, Комитетом экономического развития Администрации городского округа сообщено об устранении замечаний и нарушений, установленных в ходе проверки, и не допустимости их в дальнейшем.
|
|
|
|