Официальный сайт Администрации городского округа - город Камышин

Основание для проведения проверки: план работы Контрольно-счётной палаты городского округа – город Камышин (далее – КСП) на 2018 год, утверждённый распоряжением председателя КСП от 31.12.2017 № 10, уведомление о проведении проверки от 11.01.2018 № 1.

Цель проверки: аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Срок проведения проверки: с 16.01.2018 г. по 12.02.2018 г.

Период проверки: с 01.01.2017 по 31.12.2017 года.

Объект проверки:

- Муниципальное предприятие «Управление ЖКХ г. Камышина» (далее – МП «Управление ЖКХ г. Камышина», Предприятие, Заказчик).

Проверка проводилась с ведома: директора МП «Управление ЖКХ г. Камышина» – Кузуб С.И, главного бухгалтера МП «Управление ЖКХ г. Камышина» - Коваленко И.В.

По результатам проверки:

1) Составлен 1 акт тематической проверки.

2) Направлено представление в адрес Учреждения с предложениями: проанализировать материалы проверки, установить причины допущенных нарушений нормативных правовых актов, принять меры к устранению выявленных замечаний и нарушений.

В ходе проверки установлено

Муниципальное предприятие «Управление ЖКХ г. Камышина» (ИНН 3436015949, ОГРН 1063453000038, КПП 343601001) осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, утверждённым распоряжением Комитета по управлению имуществом Администрации городского округа – город Камышин (далее - КУИ) от 28 февраля 2012 года №86.

Предприятие создано в результате реорганизации муниципального учреждения «Управление ЖКХ г. Камышина» на основании постановления Главы муниципального образования города Камышина от 27.12.2005 №2448-п, в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (далее – ГК РФ), Федеральным законом «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» от 14.11.2002 №161-ФЗ (далее – Федеральный закон от 14.11.2002 №161-ФЗ).

В соответствии с ч.2 ст.2 Федерального закона от 14.11.2002 №161-ФЗ муниципальное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, является унитарным предприятием.

Предприятие относится к муниципальной собственности города Камышина. Права собственника муниципального имущества осуществляет его полномочный представитель – КУИ, являющийся учредителем Предприятия.

Имущество Предприятия закреплено за ним на праве хозяйственного ведения, на основании распоряжений КУИ.

МП «Управление ЖКХ г. Камышина» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчётный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием, штамп и бланки, товарный знак (знак обслуживания). Кроме того, Предприятие от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и личные неимущественные права, несёт ответственность по своим обязательствам, выступает в качестве истца и ответчика в суде.

Предприятие создано в целях совершенствования структуры управления жилищно-коммунальным хозяйством города, организации контроля за качеством оказываемых услуг населению и техническим состоянием жилищного фонда, объектов инженерной инфраструктуры и получения прибыли путём осуществления видов деятельности:

- обеспечение бесперебойной работы объектов жилищно-коммунального хозяйства города;

- круглосуточный контроль и сбор оперативной информации о техническом состоянии внутридомового инженерного оборудования в многоквартирных жилых домах и нежилом фонде;

- создание условий для всех жителей города в любое время суток обратиться за помощью и информацией в аварийно-диспетчерскую службу 05 Предприятия и т.д.

Уставный фонд Предприятия определяется минимальным размером его имущества, гарантирующий интересы кредиторов.

МП «Управление ЖКХ г. Камышина» осуществляет закупки в соответствии с Законодательством о контрактной системе в сфере закупок и иных подзаконных актов, изданных во исполнение Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.
 

Особенности закупок, осуществляемых, в том числе и муниципальными унитарными предприятиями, регламентированы ст.15 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.

Согласно ч.5 ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ при централизации закупок в соответствии с ч.1 ст.26 настоящего Федерального закона контрактная служба, контрактный управляющий осуществляют полномочия, предусмотренные настоящим Федеральным законом и не переданные соответствующим уполномоченному органу, уполномоченному учреждению, которые осуществляют полномочия на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

В соответствии со ст.26 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, постановлением Администрации городского округа – город Камышин от 17.12.2013 №3049-п «О контрактной системе в сфере закупок, товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа – город Камышин», утверждено Положение об организации взаимодействия уполномоченного органа и муниципальных заказчиков на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для муниципальных заказчиков (далее – Постановление от 17.12.2013 №3049-п).

Органом, уполномоченным на определение поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для заказчиков городского округа - город Камышин путём проведения открытых конкурсов, конкурсов с ограниченным участием, двухэтапных конкурсов, электронных аукционов, запросов котировок и запросов предложений, потребность в товарах, работах, услугах которых удовлетворяется за счёт средств бюджета городского округа - город Камышин и внебюджетных источников финансирования определён - Комитет экономического развития Администрации городского округа - город Камышин (далее - КЭР).

На Предприятии в соответствии с ч.2 ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, устанавливающей, что заказчики, совокупный годовой объём закупок, которых не превышает 100 млн. руб., и у которых отсутствует контрактная служба, назначено должностное лицо контрактный управляющий, ответственное за осуществление закупки или нескольких закупок, включая исполнение каждого контракта (приказ директора МП «Управление ЖКХ г. Камышина» от 19.12.2016 №73а).

В ходе проверки на контрактного управляющего представлен диплом о профессиональной переподготовке, подтверждающий право на выполнение нового вида профессиональной деятельности, связанной с полученной квалификацией. Присвоена квалификация - «специалист в сфере закупок», переподготовка пройдена по дополнительной профессиональной программе «Контрактная система в сфере закупок товаров, работ и услуг» регистрационный номер ДК 13.16.26 город Волгоград, 2016 год, выданный учебным центром Камышинского технологического института (филиал), что соответствует ч.6 ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.

К проверке представлено дополнение к должностной инструкции инженера 1 категории, утверждённое приказом директора Предприятия от 19.12.2016 №73а, где должностные обязанности дополнены следующими функциями и полномочиями:

- разработка плана закупок и плана-графика и внесение в них изменений, размещение в единой информационной системе (далее - ЕИС);

- подготовка и размещение в ЕИС извещений, документации о закупках, проектов контрактов;

- обеспечение осуществления закупок, в том числе контрактов.

Планирование закупок

Во исполнение требований ч.5 ст.17 и ч.7 ст.21 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, постановлениями Администрации городского округа – город Камышин от 15.01.2015 №19-п и от 15.01.2015 №20-п утверждены Порядки формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок и планов закупок для обеспечения муниципальных нужд городского округа - город Камышин соответственно (далее – Постановление от 15.01.2015 №19-п и Постановление от 15.01.2015 №20-п). В указанные постановления 20.02.2017 года были внесены изменения, в части установления требований по планированию муниципальными унитарными предприятиями.

Частью 8 статьи 17 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ установлено, что план закупок формируется и утверждается муниципальными предприятиями в течение десяти рабочих дней после утверждения плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципального предприятия.

В соответствии с ч. 10 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ план-график разрабатывается ежегодно на один год и утверждается заказчиком в течение десяти рабочих дней после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (касаемо муниципальных унитарных предприятий) в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - ПФХД).

ПФХД МП «Управление ЖКХ г. Камышина» на 2017 год утверждён 28.12.2016 года. План закупок утверждён приказом директора Предприятия от 29.12.2016 №76а на 2017 финансовый год и на плановый период 2018 и 2019 годов, план-график закупок на 2017 год (с совокупным годовым объёмом закупок в сумме 1 616,0 тыс. руб.) утверждён 30.12.2016 года (приказ директора Предприятия от 30.12.2016 №79).

Таким образом, план закупок и план-график закупок сформированы и утверждены своевременно с соблюдением требований действующего законодательства.

В течение трёх дней со дня утверждения план закупок и план-график закупок подлежат размещению в ЕИС (ч. 9 ст. 17 и ч. 15 ст. 21 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, п.16 Постановления от 15.01.2015 №20-п).

Проверкой установлена своевременность размещения плана закупок – 30.12.2017 года. План-график закупок размещён несвоевременно – 19.01.2017 года (просрочка 8 дней).

В течение года в план закупок и план - график закупок один раз вносились изменения, приказами директора Предприятия от 26.07.2017 №39 и №40 соответственно (в связи с приобретением автомобиля для осуществления хозяйственной деятельности предприятия), вследствие чего совокупный годовой объём закупок увеличился на 38,4% и составил 2 235,9 тыс. рублей. В базе ЕИС изменения размещены своевременно – 26.07.2017 года.

Проверка соблюдения требований законодательства о контрактной системе при осуществлении закупки

В проверяемом периоде проведён 1 электронный аукцион и заключено 19 контрактов у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ на сумму 792,7 тыс. рублей.

Закупка автомобиля УАЗ – 3741954605 осуществлена посредством электронного аукциона - «Приобретение автомобиля УАЗ - 3741954605 или эквивалент» у ООО «Аметист» на сумму 579,7 тыс. рублей, в соответствии с ч.1 ст.30 Федерального закона от 05.04.2013 №44–ФЗ, у субъекта малого предпринимательства (далее - СМП) в объёме не менее чем 15% совокупного годового объёма закупок, рассчитанного с учётом исключения закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).

Согласно ст.22 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ начальная (максимальная) цена контракта (далее - НМЦК) определена приоритетным методом - методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), на основании предоставленных коммерческих предложений.

Коммерческие предложения были представлены от:

- ООО «Аметист» (вх. №183/01-10 от 26.07.2017);

- ООО «Алант-Авто» (вх. №184/01-10 от 26.07.2017);

- ООО «Аметист-Юг» (вх. №185/01-10 от 26.07.2017).

В результате рассмотрения ценовых предложений, произведено обоснование НМЦК на право заключения контракта, на приобретение автомобиля УАЗ - 3741954605 или эквивалент. Среднерыночная цена (НМЦК) составила 620,0 тыс. рублей.

При проверке документации (извещения) о закупке на предмет включения требований к участникам закупки, влекущих ограничение конкуренции нарушений не установлено. Согласно ст.4 и ст.7 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, документация (извещение) о закупке размещена в ЕИС – 07 августа 2017 года, закупка поддаётся поиску в ЕИС.

Таким образом, признаков ограничения доступа к информации о закупке не обнаружено.

Документация (извещение) о закупке содержит необходимые требования ст. 34, 44, 64, 96 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.

Проект контракта составлен с соблюдением условий и требований, установленных Федеральным законом от 05.04.2013 №44-ФЗ.

В ходе контрольного мероприятия проверено соблюдение требований ст.67, 69, установленных Федеральным законом от 05.04.2013 №44-ФЗ.

Единой комиссией (аукционной) срок рассмотрения первых частей заявок на участие в электронном аукционе не превысил семь дней с даты окончания срока подачи указанных заявок (21.08.2017) – Протокол №74-17/ЭА/1 рассмотрения заявок на участие в электронном аукционе от 21.08.2017 года (далее – Протокол от 21.08.2017).

Общий срок рассмотрения вторых частей заявок на участие в электронном аукционе Единой комиссией (аукционной) не превысил три рабочих дня – Протокол №74-17/ЭА/2 подведения итогов электронного аукциона (рассмотрение вторых частей заявок) от 24.08.2017 года (далее – Протокол №2), с даты размещения на электронной площадке протокола проведения электронного аукциона (24.08.2017).

Протоколом №2 на право заключения контракта на приобретение автомобиля УАЗ-3741954605 или эквивалент для участия СМП, социально ориентированных некоммерческих организаций в закупке, принято решение о признании соответствующим требованиям, установленным документацией об электронном аукционе, заявки участников аукциона:

- заявка №2 ООО «Аметист» предложение о цене контракта 579,7 тыс. руб.;

- заявка №4 ООО «АВТОСАМИТ» предложение о цене контракта 582,8 тыс. рублей.

В соответствии с ч.10 ст.69 Федерального закона от 05.04.2013 №44–ФЗ победителем признан участник аукциона – ООО «Аметист», предложивший цену контракта 579,7 тыс. рублей.

В ходе проверки установлено, что Протоколы размещены в ЕИС своевременно, их содержание соответствует требованиям, установленным ст.67, 69 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, протоколы подписаны всеми членами Единой комиссии.

Обеспечение заявки на участие в электронном аукционе в сумме 31,0 тыс. руб. предоставлено Поставщиком путём внесения денежных средств на реквизиты, указанные в извещении – платёжным поручением от 29.08.2017 №1682.

По результатам электронного аукциона заключен контракт №0129300000317000081-0836973-01 от 5 сентября 2017 года на приобретение автомобиля УАЗ-3741954605 с победителем аукциона ООО «Аметист».

Контракт заключен своевременно, а именно не ранее 10 дней с даты размещения в ЕИС протокола подведения итогов электронного аукциона (ч.9 ст.70 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ), а также после предоставления Поставщиком обеспечения заявки.

Предметом контракта является обязательство Поставщика поставить автомобиль УАЗ-3741954605 или эквивалент в количестве 1 шт. согласно спецификации. Цена контракта составляет 579,7 тыс. рублей. Источник финансирования закупки – средства предприятия.

Разделом 3 контракта «Порядок и срок оплаты товара» предусмотрена оплата товара безналичным перечислением денежных средств по факту поставки в течение 15 рабочих дней с даты подписания сторонами товарной накладной и акта сдачи-приёмки товара. Товарная накладная и акт сдачи-приёмки товара подписаны и составлены 07.09.2017 года, оплата осуществлена 12.09.2017 года платёжным поручением №500, то есть без нарушения условий контракта.

Разделом 4 контракта «Качество товара, порядок поставки, порядок приёмки товара» определён срок поставки товара в течение 10 дней с даты заключения контракта, нарушения данного пункта контракта проверкой не установлены.

Согласно п.7.4 Контракта – обеспечение исполнения Контракта, будет возвращено Поставщику при условии надлежащего исполнения им всех своих обязательств по настоящему Контракту в течение 5 дней со дня подписания окончательных документов о приёмке. Возврат на расчётный счёт ООО «Аметист» произведён МП «Управление ЖКХ г. Камышина» платёжным поручением от 08.09.2017 №495 - своевременно.

В соответствии с ч.9 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ результаты выполненной работы отражаются заказчиком в отчёте об исполнении государственного (муниципального) контракта и (или) о результатах отдельного этапа его исполнения (далее - отчёт), размещаемом в ЕИС. Согласно ч.10 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ к отчёту прилагаются заключение по результатам экспертизы выполненной работы и документ о приёмке таких результатов. Данный отчёт размещается в ЕИС в течение 7 рабочих дней со дня оплаты заказчиком обязательств по контракту и подписания документа о приёмке выполненных работ.

Предприятием нарушены требования ч.9 и ч.10 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, в части не размещения отчёта в ЕИС и прилагаемых к нему документов соответственно.

Приобретённому автомобилю присвоен инвентарный номер №000000006. Автомобиль эксплуатируется, используется по назначению и соответствует цели осуществления закупки (ст.13 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ).

В соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться заказчиком в случае осуществления закупки товара, работы или услуги на сумму, не превышающую 100,0 тыс. рублей. При этом годовой объём закупок, которые заказчик вправе осуществить на основании настоящего пункта, не должен превышать два миллиона рублей или не должен превышать 5% совокупного годового объёма закупок заказчика и не должен составлять более чем 50 млн. рублей.

Условия настоящего пункта Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ Предприятием соблюдены.

МП «Управление ЖКХ г. Камышина» контракты у единственного поставщика заключены со следующими контрагентами:

В нарушение требований ч.2 ст.34 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ практически во всех вышеперечисленных контрактах (за исключением контракта заключенного с Михайловским городским отделением Волгоградского областного отделения ООО «ВДПО» от 30.01.2017 №3024/М) не указано, что цена контракта является твёрдой и определяется на весь срок исполнения контракта, за исключением случаев, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 13 января 2014 г. №19 «Об установлении случаев, в которых при заключении контракта в документации о закупке указываются формула цены и максимальное значение цены контракта».

В нарушение пп.1 б) ч.1 ст.95 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ Предприятием к контракту на оказание медицинских услуг от 14.02.2017 года и договору оказания услуг от 14.02.2017 года, заключенных с МП «Автоколонна городского округа – город Камышин», были заключены дополнительные соглашения на увеличение стоимости услуг более чем на 10%, а именно на 75,8% (изначально контракт и договор были заключены на суммы 26,4 тыс. руб., с учётом дополнительных соглашений их сумма в обоих случаях составила 46,4 тыс. рублей).

Исполнение контрактов

В соответствии с ч.1 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ исполнение контракта включает в себя комплекс мер, реализуемых после заключения контракта и направленных на достижение целей осуществления закупки путём взаимодействия заказчика с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с гражданским законодательством и настоящим Федеральным законом.

Приказом директора Предприятия от 30.12.2016 №80 утверждено Положение о приёмочной комиссии и проведении экспертизы для нужд МП «Управление ЖКХ г. Камышина» (далее – Положение о Комиссии). Создана приёмочная комиссия в составе 5 человек.

Сплошным порядком проверено наличие и своевременность составления актов приёмки товаров (работ, услуг) и заключений по проведению экспертизы поставленного товара, результатов выполненной работы, оказанной услуги, нарушения не установлены (ответственными лицами составляются необходимые документы в сроки, установленные контрактом).

Размещение информации и документов, включаемых в реестр контрактов

Правила ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, установлены ст.103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, а также утверждены Постановлением Правительства РФ «О порядке ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну» от 28.11.2013 №1084 (далее – Постановление от 28.11.2013 №1084).

Частью 2 ст.103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ определен исчерпывающий перечень документов и информации, которую необходимо включать в реестр контрактов. В реестр контрактов не включается информация о контрактах, заключенных в соответствии с п.4, 5, 23, 42, 44, 45, 46 и 52 части 1 ст.93 настоящего Федерального закона.

В реестре контрактов, опубликованном Предприятием в ЕИС, содержится информация об 1 контракте, заключенном Заказчиком с ООО «Аметист» (контракт от 5 сентября 2017 года №0129300000317000081-0836973-01). В ходе проверки нарушения в части необходимых документов и информации, включенных в реестр контрактов, не установлены.

В течение трёх рабочих дней с даты изменения, исполнения, расторжения контракта, приёмки поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги заказчик обязан направить в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации соответствующие документы (ч.3. ст.103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, п.12 Правил ведения реестра контрактов, утвержденных постановлением от 28.11.2013 №1084).

В нарушение ч.3 ст.103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, п.12 Правил ведения реестра контрактов, утвержденных постановлением от 28.11.2013 №1084 информация об исполнении контракта, в том числе информация об оплате контракта (платёжное поручение от 12.09.2017 №500 и товарная накладная от 07.09.2017 №155) размещены в реестре контрактов с нарушением сроков – 11.12.2017 года (необходимо было разместить до 15.09.2017 года).

Выводы:

1. В нарушение ч.15 ст.21 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ и п.2 Постановления Администрации городского округа - город Камышин Волгоградской области от 15 января 2015 г. №19-п «Об утверждении Порядка формирования утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа - город Камышин» размещён несвоевременно план-график закупок.
2. Предприятием нарушены требования ч.9 и ч.10 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, в части не размещения отчёта в ЕИС и прилагаемых к нему документов соответственно.
3. МП «Управление ЖКХ г. Камышина» в нарушение требований ч.2 ст.34 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ практически во всех контрактах не указано, что цена контракта является твёрдой и определяется на весь срок исполнения контракта, за исключением случаев, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 13 января 2014 г. №19 «Об установлении случаев, в которых при заключении контракта в документации о закупке указываются формула цены и максимальное значение цены контракта».
4. Предприятием в нарушение пп.1 б) ч.1 ст.95 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ были заключены дополнительные соглашения на увеличение стоимости услуг более чем на 10%.
5. Предприятием в нарушение ч.3 ст.103 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, п.12 Правил ведения реестра контрактов, утвержденных постановлением от 28.11.2013 №1084 информация об исполнении контракта, в том числе информация об оплате контракта размещены в реестре контрактов с нарушением сроков.

МП «Управление ЖКХ г. Камышина» в адрес Контрольно-счётной палаты городского округа-город Камышин на представление от 20.02.2018 года представлены пояснения по факту допущенных нарушений, контрагентам направлены дополнительные соглашения для фиксирования цены контракта. Кроме того, все замечания приняты к сведению для недопущения вновь в дальнейшей работе.

Заместитель председателя Контрольно-счётной палаты О.В. Гуцул