|
Контрольно-счетной палатой городского округа – город Камышин подготовлены два экспертных заключения на проект решения Камышинской городской Думы «О бюджете городского округа – город Камышин на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» (далее – Проект решения).
Цели проведения экспертизы:
- установление соответствия проекта Решения требованиям бюджетного законодательства;
- определение достоверности и обоснованности показателей проекта бюджета.
Задачи проведения экспертизы:
а) проанализировать:
- соответствие проекта бюджета и представляемых с ним документов требованиям бюджетного законодательства, в том числе по составу, содержанию и представлению;
б) определить:
- достоверность и обоснованность показателей проекта бюджета;
- соответствие показателей проекта бюджета показателям, отраженным в документах, представленных с ним.
Результаты экспертизы:
1) Проект Решения представлен в срок, установленный статьей 12 решения Камышинской городской Думы от 28.02.2019 № 25 «О бюджетном процессе в городском округе - город Камышин» (далее – Положение о бюджетном процессе).
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом Решения, соответствует требованиям статьи 12 Положения о бюджетном процессе.
Одновременно с Проектом решения представлены проекты 2-х паспортов муниципальных программ и 20 проектов изменений в муниципальные программы на очередной финансовый год и плановый период предлагаемых к финансированию на 2025 год и на плановый период до 2027 года.
2) Приоритетом налоговой и бюджетной политики городского округа – город Камышин в ближайшие три года заявлено обеспечение мер, направленных на поддержание сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа – город Камышин.
Для достижения данной цели в налоговой политике заявлено решение следующих задач:
- реализация плана действий по повышению собираемости налоговых доходов в консолидированный бюджет Волгоградской области и расширению налогооблагаемой базы в городском округе – город Камышин;
- осуществление межведомственного взаимодействия для повышения эффективности администрирования налоговых и неналоговых платежей и погашения задолженности по этим платежам в бюджет городского округа – город Камышин;
- оптимизация налоговых льгот и льготных категорий налогоплательщиков путем проведения ежегодной оценки эффективности налоговых расходов и принятия решения о целесообразности сохранения (отмены) предоставленных налоговых расходов;
- проведение мероприятий, направленных на противодействие нелегальной занятости, легализацию трудовых отношений и «серой» заработной платы, обеспечение полноты поступлений в бюджет городского округа – город Камышин налога на доходы физических лиц;
- проведение мероприятий по выявлению правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости, направление сведений о правообладателях данных объектов недвижимости для внесения в Единый государственный реестр недвижимости;
- ведение претензионно - исковой работы с должниками, имеющими задолженность по арендной плате за землю, нежилые помещения и за установку рекламных конструкций;
- проведение работы по заключению и пролонгации соглашений о социально-экономическом сотрудничестве с организациями, расположенными на территории городского округа – город Камышин.
В бюджетной политике заявлено:
– обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы городского округа;
– увеличение доходов за счет создания новых рабочих мест;
– обеспечение соблюдения норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления;
– развитие социальной инфраструктуры модернизации общеобразовательных учреждений, объектов спортивного назначения;
– развитие жилищно-коммунальной и транспортной инфраструктуры путем строительства и реконструкции объектов;
– участие во всероссийских и региональных конкурсных мероприятиях с целью привлечения различных источников финансирования для реализации проектов на территории городского округа;
– укрепление финансовой и бюджетной дисциплины.
3) Прогноз социально-экономического развития городского округа – город Камышин на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, одобрен постановлением Администрации городского округа – город Камышин от 13.11.2024 № 1747-п (далее – Прогноз).
Прогноз на среднесрочный период в городском округе – город Камышин разрабатывается в соответствии с Порядком разработки, корректировки, осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития городского округа – город Камышин на среднесрочный период, утверждённым постановлением Администрации городского округа – город Камышин Волгоградской области от 13.11.2019 № 1389-п.
4) Доходы бюджета городского округа – город Камышин на 2025 год прогнозируются в объеме 2 944 518,2 тыс. руб., или на 4,9% ниже оценки 2024 года, в том числе:
- налоговые доходы 849 726,6 тыс. руб., что на 18,3% выше оценки 2024 года;
- неналоговые доходы 207 492,6 тыс. руб., что в 2,5 раза выше оценки 2024 года;
- безвозмездные поступления – 1 887 299,0 тыс. руб., что на 17,8% ниже оценки 2024 года.
4.1. Анализом представленных к проекту Решения документов и материалов по налоговым и неналоговым доходам установлены риски неисполнения ряда запланированных доходов.
4.2. Нарушена статья 32 Бюджетного кодекса РФ в части отсутствия прогноза безвозмездных поступлений в виде возврата неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, в областной бюджет.
5) Расходы бюджета городского округа – город Камышин на 2025 год запланированы в размере 2 974 238,6 тыс. руб., что на 339 709,7 тыс. руб., или на 10,3%, ниже утверждённого объёма текущего года.
5.1. Важнейший приоритет – социальная направленность бюджета – выдержана, доля 4-х социально значимых направлений (образование, культура, социальная политика, физическая культура и спорт) запланирована на 2025 год в размере 68,8% от общих расходов, т. е. увеличилась относительно текущего года на 3,1% (в 2024 году – 65,7%).
5.2. Структура расходов с превалирующей долей текущих расходов по разделам функциональной классификации, сохранится в 2025 году.
5.3. Увеличение бюджетных ассигнований на 2025 год по сравнению с 2024 годом планируется по 3 из 11 разделов, в том числе по разделам «Обслуживание государственного (муниципального) долга» - на 44,6%, «Средства массовой информации» - на 17,4% и «Физическая культура и спорт» - на 12,5%. Уменьшение бюджетных ассигнований планируется по 8 разделам: «Охрана окружающей среды» - на 81,2%, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - на 46,5%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» – на 22,2 %, «Национальная экономика» - на 16,0%, «Социальная политика» – на 11,6 %, «Общегосударственные расходы» - на 9,2%, «Образование» - на 7,0 %, «Культура, кинематография» - на 1,8%.
6) Проект бюджета городского округа – город Камышин на 2025 год сформирован с дефицитом в размере 29 720,4 тыс. рублей.
7) Проектом предусматривается положительная тенденция сокращения отношения расчетного объема муниципального долга к доходам без учета безвозмездных поступлений с 65,1% на 01.01.2025 до 49,2% на 01.01.2027 с соблюдением требований, установленных пунктом 5 статьи 107 БК РФ.
8) В Программу приватизации на 2025 год включено 17 объектов (лотов) недвижимого имущества общей балансовой стоимостью 18 080,1 тыс. руб., общей площадью 4 759,7 кв. метра, в том числе площадь земельных участков и 2 единицы транспортных средства балансовой стоимостью 797,2 тыс. рублей.
9) Проект бюджета городского округа – город Камышин на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов сформирован в программной структуре расходов на основе 22 муниципальных программ, что составляет 85,1 % от общих расходов бюджета на 2025 год.
Предложения.
Камышинской городской Думе:
Принять проект Решения «О бюджете Волгограда на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» с учетом рекомендаций, предложенных Администрации городского округа – город Камышин.
Экспертное заключение Контрольно-счетной палаты городского округа – город Камышин на проект решения Камышинской городской Думы «О бюджете городского округа – город Камышин на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» направлено Главе городского округа – город Камышин, председателю Камышинской городской Думы.
|
